A相關(guān)知識

A支付的一般程序

1.進(jìn)出口人在貿(mào)易合同中，規(guī)定使用A方式支付貨款。

2.進(jìn)口人向當(dāng)?shù)劂y行提出申請，填寫開證申請書，依照合同填寫規(guī)定和要求，并繳納押金或提供其他保證，請銀行（開證行）?開證。

3.開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向出口人（受益人）?開出A，寄交出口人所在地分行或代理行（統(tǒng)稱通知行）。

4.通知行核對印鑒無誤后，將A交與出口人。

5.出口人審核A與合同相符后，按A規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據(jù)，開出匯票，在A有效期內(nèi)，送請當(dāng)?shù)劂y行（議付行）?議付。議付行按A條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給出口人。

6.議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行（或其指定的付款行）索償。

7.開證行（或其指定的付款行）核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。

8.開證行通知進(jìn)口人付款贖單。?

A的主要內(nèi)容

A雖然沒有統(tǒng)一的格式，但其基本項目是相同的，主要包括以下幾方面：

　　一、對A本身的說明（A的種類，性質(zhì)，金額及有效期和到期地點等）。

　　二、對貨物的要求（?貨物的名稱，品種規(guī)格，數(shù)量，包裝，價格等）。

　　三、對運輸?shù)囊螅ㄑb運的A遲期限，起運地和目的地，運輸方式，可否分批裝運以及可否中途轉(zhuǎn)運等）。

　　四、對單據(jù)的要求（A所要求的單據(jù)主要可分為三類：（1）貨物單據(jù)，以A為中心，包括裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證明書等；（2）運輸單據(jù)，如提單，這是代表貨物所有權(quán)的憑證；（3）保險單據(jù)，如保險單等。除上述三類單據(jù)外，還有可能提出其他單證，如寄樣證明、裝船通知電報副本等。

　　五、特殊要求與指示（這可以根據(jù)進(jìn)口國政治經(jīng)濟貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，做出不同規(guī)定。

　　六、開證行保證付款的責(zé)任文句（開證行對受益人及匯票持有人保證責(zé)任的文句，以及遵守?跟單A統(tǒng)一慣例的文句等。

A的種類?

A可根據(jù)其性質(zhì)、期限、流通方式等特點，分為以下幾種：?

　　一、跟單A和光票A(以A項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分)：

1、跟單A是開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的A。單據(jù)是指代表貨物或證明貨物已交運的單據(jù)。前者指海運提單，后者指鐵路運單，航空運單，郵包收據(jù)等。國際貿(mào)易所使用的A大部分是跟單A。

2、光票A是指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的A。在采用A方式預(yù)付貨款時通常是用光票A。

　　二、不可撤銷A和可撤銷A

　　三、保兌A和不保兌A（按有沒有另一銀行加以保證兌付為標(biāo)準(zhǔn)）

1、保兌A是指開證行開出的A，由另一銀行保證對符合A條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對A加保兌的銀行，叫做保兌行，保兌行通常是通知行，有時也可以是出口地的其他銀行或第三國銀行。A的 ;不可撤銷 ;是指開證行對A的付款責(zé)任，而 ;保兌 ;則指開證行以外的銀行對A的付款責(zé)任。不可撤銷的保兌的A就意味著該A不但有開證行不可撤銷的付款保證，而且又有保兌行的兌付保證。兩者的付款人都是負(fù)A性的付款責(zé)任。這種有雙重保證的A對出口商A為有利。

2、不保兌A是指開證行開出的A沒有經(jīng)另一銀行保兌。當(dāng)開證銀行資信好和A金額不大時，一般都使用這種不保兌的A。

　　四、即期A和遠(yuǎn)期A是根據(jù)付款時間來劃分（遠(yuǎn)期A又分為１.銀行承兌遠(yuǎn)期A?２.延期付款A(yù)３.假遠(yuǎn)期A）

1、即期A含義略

2、遠(yuǎn)期A又分為：（１）.銀行承兌遠(yuǎn)期A?（２）.延期付款A(yù)（３）.假遠(yuǎn)期A

?（１）.銀行承兌遠(yuǎn)期A是指以開證銀行為遠(yuǎn)期匯票付款人的A。這種A項下的匯票，在承兌前，銀行對出口商的權(quán)利和義務(wù)以A為準(zhǔn)；在承兌后，銀行作為匯票的承兌人，應(yīng)按票據(jù)法規(guī)定，對出票人、背書人、持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

?（２）.延期付款A(yù)是指開證行在A中規(guī)定貨物裝船后若干天付款，或開證行收到單據(jù)后若干天付款的A。這種A出口商不能利用貼現(xiàn)市場的資金，只能自行墊款或向銀行借款。

?（３）.假遠(yuǎn)期A是指受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費用由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)。這種A對出口人而言實際上仍屬于即期收款，但對進(jìn)口人來說，則待遠(yuǎn)期匯票到期時才付款給付款行。

　　五、可轉(zhuǎn)讓A和不可轉(zhuǎn)讓A

1、可轉(zhuǎn)讓A是指A的受益人可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款的責(zé)任、承兌或議付的銀行，或當(dāng)A是自由議付時，可以要求A中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將A全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人的A。唯有開證行在A注明 ;可轉(zhuǎn)讓 ；A才可轉(zhuǎn)讓。此證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由A受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人，第二受益人不得要求將A轉(zhuǎn)讓給其后的第三受益人，但若再轉(zhuǎn)讓給A受益人，不屬于被禁止轉(zhuǎn)讓的范疇。

?可轉(zhuǎn)讓A適用的貿(mào)易方式

1.?若進(jìn)出口商簽約A的訂單，系商品規(guī)格化，包裝標(biāo)準(zhǔn)化，檢驗程序化，而且批量多，金額大，貨源來自分散的異地，亦就是一份訂單的貨源須從不同地方的港口予以出口。這種貿(mào)易方式為了使合同貨物（Contract?products）與計價貨幣（Price?Currency）相對換，作到簡便、易辦、順利裝貨和安全結(jié)匯，可采用可轉(zhuǎn)讓A（Transferable?Credit）。

遵照UCP第44條規(guī)定，出口商可要求進(jìn)口商開具可轉(zhuǎn)讓A，可轉(zhuǎn)讓A的受益人（Beneficiary）作為轉(zhuǎn)讓人（Transferer），?通過銀行稱轉(zhuǎn)讓銀行（Transferable?Bank）將A金額（Amount）的全部或部分，一次轉(zhuǎn)讓給出口商所在地或異地口岸的分支機構(gòu)，或給異地各貨源的供應(yīng)商，即第二受益人（Second?Beneficiary），由第二受益人按規(guī)定的產(chǎn)品，在規(guī)定的時間內(nèi)分批裝船，制單結(jié)匯。第二受益人不得作再次轉(zhuǎn)讓，分割轉(zhuǎn)讓的金額不得超過A的總金額。

2.?若進(jìn)口商派員到國外采購所需商品，或委托國外代理商采購商品，進(jìn)口商可開具以貨源地的代理商為受益人的可轉(zhuǎn)讓A。國外代理商可向一地或異地的各供應(yīng)商為第二受益人予以分割轉(zhuǎn)讓其A的全部或部分金額?？赊D(zhuǎn)讓的A系由國外的通知銀行承擔(dān)轉(zhuǎn)讓銀行的職責(zé)。

3.?從一個A生產(chǎn)的商品，運輸?shù)搅硪粋€A或地區(qū)去銷售，經(jīng)過國際間的多層次的交換，其特點是商品的生者與銷售者之間的地理位置遙遠(yuǎn)，交易批量大，簽約復(fù)雜，故須中間人介入，或請經(jīng)紀(jì)人介入，他們以賺取中間費用即傭金為目的。

中間商從國外接到訂單并收到由國外進(jìn)口商開具的可轉(zhuǎn)讓A，以中間商為受益人。A受益人將訂單交給生產(chǎn)廠，并將A金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人。A受益人不愿將提供貨源的生產(chǎn)廠的地址及交易條件告知?給進(jìn)口商，為保住商業(yè)秘密和商業(yè)競爭的機會。

這種作法對中間商有兩點好處，一是可保商業(yè)秘密，二是可賺取中間利潤（Commission）。A受益人所簽發(fā)的商業(yè)A比第二受益人所出具的A金額要大，兩者的差額即為中間人所得的利潤。

轉(zhuǎn)讓方式

1.?依A金額可分為全金額與部分金額轉(zhuǎn)讓

　?、偃痤~轉(zhuǎn)讓（Total?Transfer）

A受益人根據(jù)貨源的分布情況，若貨源來自一家廠商，?而且貨物不準(zhǔn)分批裝運，只能一次裝運時，必然將開具A的全金額轉(zhuǎn)讓給第二受益人。

　?、诓糠纸痤~轉(zhuǎn)讓（Partial?Transfer）

若只將可轉(zhuǎn)讓A所列金額的一部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人，稱部分金額轉(zhuǎn)讓。UCP?第44條規(guī)定，若原A允許分批裝運，則A受益人可將A金額的一部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人，并由受讓人分別裝運，分別依A規(guī)定辦理議付、承兌或付款。

2.　依是否替換商業(yè)A，可分為不替換A與替換A轉(zhuǎn)讓

　　①不替換A轉(zhuǎn)讓（Transfer?without?Substitution?of?Invoice）此種轉(zhuǎn)讓方式系A(chǔ)的原受益人（即A受益人）將A金額的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給受讓人，即由第二受益人裝運貨物并備妥所須單據(jù)，通過A受益人或以A受益人的名義直接向議付銀行辦理議付或付款。此種方式較為簡便，在國際貿(mào)易的實務(wù)中通常予以采用。

　?、谔鎿QA轉(zhuǎn)讓（Transfer?with?Substitution?of?Invoice）

作為中間人的A受益人，不愿讓第二受益人知悉買主的商號名稱，A受益人就可采用替換A的方式保密。

其具體做法是：由第二受益人裝運貨物后，第二受益人以自己的名義向銀行提示單證辦理議付或付款。銀行將A受益人提供的商業(yè)A來替換第二受益人提示的A。A受益人所提示的A金額要大，兩張A的差額為中間人賺取的利潤。議付銀行議付后，將A受益人所提示的A及其他單據(jù)一并寄往開證銀行索償。

3.　依是否變更轉(zhuǎn)讓A所列條件，可分為原條件轉(zhuǎn)讓或變更條件轉(zhuǎn)讓。

　?、僭瓧l件轉(zhuǎn)讓　使用A權(quán)力的轉(zhuǎn)讓，一般來講，應(yīng)依照原A所列條件予以轉(zhuǎn)讓，稱原條件轉(zhuǎn)讓，這種作法簡便易辦，風(fēng)險較小。凡原條件轉(zhuǎn)讓應(yīng)載明如下文句，以示其轉(zhuǎn)讓功能。

----本A系依原A所列的條件轉(zhuǎn)讓。

This?Credit?can?be?transferred?only?on?the?terms?and?conditions?specifed?in?the?Original?Credit.

　?、谧兏鼦l件轉(zhuǎn)讓　是指A權(quán)力轉(zhuǎn)讓后，原A所列條件已作變更，例如：

----金額和單價比原金額和單價降低；

----A期限，提示單證日期及裝運期限，比原A條件提前；

----投保金額比原A投保的百分比增加。

除變更上述條件外，若有需要變更其他條件就視情況而定。

4.　轉(zhuǎn)讓地點，可分為國內(nèi)轉(zhuǎn)讓和國外轉(zhuǎn)讓

　?、賴鴥?nèi)轉(zhuǎn)讓　A受益人將A的使用權(quán)力轉(zhuǎn)讓給第二受益人，其地點系同一國境，稱國內(nèi)轉(zhuǎn)讓。在A中應(yīng)載明如下文句：

----本A轉(zhuǎn)讓A同一國境轉(zhuǎn)讓給第二受益人。

This?credit?is?transferable?only?to?a?second?Beneficiary?in?the?same?country.

　?、趪廪D(zhuǎn)讓　A受益人將A使用的權(quán)力轉(zhuǎn)讓給另一國境的第二受益人，稱國外轉(zhuǎn)讓。在A中應(yīng)載明如下文句：

----本A轉(zhuǎn)讓于××××A的第二受益人。

This?credit?is?transferable?to?a?second?Beneficiary?in?the?×××.

5.　由誰來轉(zhuǎn)讓，可分為銀行轉(zhuǎn)讓與私人轉(zhuǎn)讓

　　①銀行轉(zhuǎn)讓　凡依照A所列條款，明文規(guī)定由銀行轉(zhuǎn)讓或通過銀行辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)者，由A受益人向銀行提出申請書，經(jīng)銀行審查同意后，則銀行應(yīng)給予第二受益人轉(zhuǎn)讓通知書（Advice?of?Transfer）。

　?、谒饺宿D(zhuǎn)讓　經(jīng)協(xié)商A受益人和第二受益人同意作私人轉(zhuǎn)讓，A受益人必須給第二受益人書面的私人轉(zhuǎn)讓通知書（Letter?of?Personal?Transfer)

采用私人轉(zhuǎn)讓方式，?必須是A受益人與第二受益人有長期合作的基礎(chǔ)，互相信任，而A受益人須作兩件事，一是將收到A的原本復(fù)制件提供給生產(chǎn)廠，以資證明可轉(zhuǎn)讓A已收到，使生產(chǎn)廠放心。二是于生產(chǎn)廠交貨裝船后，A受益人、第二受益人共同簽署轉(zhuǎn)讓申請書，請銀行將款項轉(zhuǎn)給生產(chǎn)廠

　　六、循環(huán)A指A被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。它與一般A的根本區(qū)別在于：后者在全部使用后即告失效，而循環(huán)A可多次循環(huán)使用，直到規(guī)定的循環(huán)次數(shù)屆滿或規(guī)定的總金額用完為止。進(jìn)出口商之間訂立的買賣合同，如果需要在較長時間內(nèi)分批分期履行，采用循環(huán)A可節(jié)省手續(xù)費和開證押金。

循環(huán)A的分類

?循環(huán)A又可分為按時間循環(huán)A和按金額循環(huán)A。

1、按時間循環(huán)的A是受益人在一定的時間內(nèi)可多次支取A規(guī)定的金額。

2、按金額循環(huán)的A是A金額議付后，仍恢復(fù)到原金額可再次使用，直至用完規(guī)定的總額為止。

在按金額循環(huán)的A條件下，恢復(fù)到原金?額的具體做法有：

　?、僮詣邮窖h(huán)。每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復(fù)到原金額。

　?、诜亲詣友h(huán)。每期用完一定金額后，必須等待開證行通知到達(dá)，A才能恢復(fù)到原金額使用。

　?、郯胱詣友h(huán)。即每次用完一定金額后若干天內(nèi)，開證行未提出停止循環(huán)使用的通知，自第×天起即可自動恢復(fù)至原金額。A

循環(huán)A與一般A的不同之處就在于：一般A在使用后即告失效；而循環(huán)A則可多次循環(huán)使用。

循環(huán)A的優(yōu)點在于：進(jìn)口方可以不必多次開證從而節(jié)省開證費用，同時也可以簡化出口方的審證、改證等手續(xù)，有利于合同的履行。

所以，循環(huán)A一般在等量分批均勻交貨情況下使用。

七、對開A兩張A的開證申請人互以對方為受益人而開立的A。對開A的特點是A張A的受益人（出口人）和開證申請人（進(jìn)口人）就是第二張A的的開證申請人和受益人。對開A的特點：一是雙方必須承擔(dān)購買對方貨物的義務(wù)，一方的出口必以另一方的進(jìn)口為條件，互相聯(lián)系，互相制約，而且兩證的金額要相等或大致相等；二是A張A的受益人（出口人）和開證人（進(jìn)口人）就是第二張A的開證人（進(jìn)口人）和受益人（出口人），兩方地位剛好對調(diào)，A張A的通知行常常就是第二張A的開證行，反過來也是一樣。?這種A在易貨貿(mào)易、補償貿(mào)易、來料加工、來件裝配業(yè)務(wù)中的使用居多。

　　八、對背A又稱背對背A、橋式A、從屬A或補償A，是指中間商收到以其受益人的A后，依該證為抵押，請求通知行或其他銀行開出的、以A項下的真正供貨人為收益的新的A。這種A又被稱為從屬A或轉(zhuǎn)開A，開出對背A的銀行也被稱為第二開證行。對背A的受益人可以是國外的，也可以是國內(nèi)的，對背A開證銀行只能根據(jù)不可撤銷A來開立。對背A的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，從中圖利，或兩國不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時，通過第三人以此方式來溝通貿(mào)易。

對背A的內(nèi)容除開證人、受益人、金額、單位、裝運期限、有效期限等可變動外，其他條款一般與原證相同。由于對背A的條款修改時，新開證人需要得到原開證人和開證行的同意，所以受益人使用對背A時必須慎重。

對背A中常見的變動：

1、受益人是直接供貨人

2、開證申請人是原證受益人

3、金額單價減少

4、裝運有效期縮短

5、如果中間商不愿意露出供貨人名稱，可規(guī)定提單貨運人或A以外的其他單據(jù)做成中立人或第三者的名稱，以免透露實際供貨人的名稱

　　九、預(yù)支A的特點是進(jìn)口商先付款，出口商后交貨的貿(mào)易方式，是進(jìn)口商給予出口商的一種優(yōu)惠、融通資金的便利。凡欲采用預(yù)支款的A，買賣雙方于談判時，出口商須向進(jìn)口商提出支付條款，預(yù)支款額和方法列明在A內(nèi)。經(jīng)進(jìn)口商同意后，進(jìn)口商填寫并簽署開立A申請書中予以明示。

　　十、備用A?又稱擔(dān)保A，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的A。

開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用A的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。備用A只適用《跟單A統(tǒng)一慣例》（500號）的部分條款，現(xiàn)在為UCP600部分條款。這種A一般用在投標(biāo)、履約、還款保證、預(yù)付、賒銷等商品和勞務(wù)業(yè)務(wù)中。

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